福建龍溪軸承（集團(tuán)）股份有限公司2010年第三季度報(bào)告正文

　　§1 重要提示

　　1.1 本公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告所載資料不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)
相關(guān)公司股票走勢(shì)
 
龍溪股份11.09+0.262.40%片仔癀55.51+0.530.96%興業(yè)銀行28.11-0.37-1.30%中國(guó)銀行3.51-0.05-1.40%工商銀行4.45-0.08-1.77%確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

　　1.2 公司全體董事出席董事會(huì)會(huì)議。

　　1.3 公司第三季度財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。

　　1.4

　　公司負(fù)責(zé)人姓名 曾凡沛

　　主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人姓名 陳晉輝

　　會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）姓名 何惠川

　　公司負(fù)責(zé)人曾凡沛、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人陳晉輝及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）何惠川聲明：保證本季度報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、完整。

　　§2 公司基本情況

　　2.1 主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)指標(biāo)

　　幣種:人民幣

　　本報(bào)告期末 上年度期末 本報(bào)告期末比上年度期末增減(%)

　　總資產(chǎn)(元) 1,266,507,836.93 1,146,848,237.65 10.43

　　所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）(元) 840,550,171.94 805,211,537.06 4.39

　　歸屬于上市公司股東的每股凈資產(chǎn)（元/股） 2.80 2.68 4.478

　　年初至報(bào)告期期末

　　（1－9月） 比上年同期增減(%)

　　經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~(元) 103,388,959.21 1,291.29

　　每股經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~（元/股） 0.34 1,291.29

　　報(bào)告期

　?。?－9月） 年初至報(bào)告期期末

　?。?－9月） 本報(bào)告期比上年同期增減(%)

　　歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)(元) 23,198,393.29 69,656,506.43 81.62

　　基本每股收益（元/股） 0.0773 0.2322 81.62

　　扣除非經(jīng)常性損益后的基本每股收益(元/股) 0.062 0.208 55.92

　　稀釋每股收益（元/股） 0.0773 0.2322 81.62

　　加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率（%） 2.79 8.45 增加1.12個(gè)百分點(diǎn)

　　扣除非經(jīng)常性損益后的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率（%） 2.24 7.56 增加0.56個(gè)百分點(diǎn)

　　扣除非經(jīng)常性損益項(xiàng)目和金額：

　　單位：元 幣種:人民幣

　　項(xiàng)目 年初至報(bào)告期期末金額

　　（1－9月）

　　計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按照國(guó)家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額或定量享受的政府補(bǔ)助除外） 7,767,200.00

　　交易價(jià)格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過(guò)公允價(jià)值部分的損益 3,642.21

　　除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支出 2,337,687.59

　　所得稅影響額 -2,194,756.90

　　少數(shù)股東權(quán)益影響額（稅后） -573,930.66

　　合計(jì) 7,339,842.24

　　2.2 報(bào)告期末股東總?cè)藬?shù)及前十名無(wú)限售條件股東持股情況表

　　單位：股

　　報(bào)告期末股東總數(shù)（戶(hù)） 22,528

　　前十名無(wú)限售條件流通股股東持股情況

　　股東名稱(chēng)（全稱(chēng)） 期末持有無(wú)限售條件流通股的數(shù)量 種類(lèi)

　　漳州市機(jī)電投資有限公司 94,166,400 人民幣普通股 94,166,400

　　漳州片仔癀集團(tuán)公司 27,067,400 人民幣普通股 27,067,400

　　北京華隆進(jìn)出口公司 19,259,300 人民幣普通股 19,259,300

　　萬(wàn)利達(dá)集團(tuán)有限公司 14,992,900 人民幣普通股 14,992,900

　　中國(guó)銀行－易方達(dá)積極成長(zhǎng)證券投資基金 8,206,588 人民幣普通股 8,206,588

　　中國(guó)銀行－招商先鋒證券投資基金 6,822,697 人民幣普通股 6,822,697

　　中國(guó)銀行股份有限公司－易方達(dá)中小盤(pán)股票型證券投資基金 6,500,365 人民幣普通股 6,500,365

　　中國(guó)工商銀行股份有限公司－招商中小盤(pán)精選股票型證券投資基金 4,487,662 人民幣普通股 4,487,662

　　華夏成長(zhǎng)證券投資基金 3,000,000 人民幣普通股 3,000,000

　　中國(guó)工商銀行股份有限公司－易方達(dá)行業(yè)領(lǐng)先企業(yè)股票型證券投資基金 2,380,368 人民幣普通股 2,380,368

　　§3 重要事項(xiàng)

　　3.1 公司主要會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目、財(cái)務(wù)指標(biāo)大幅度變動(dòng)的情況及原因

　　√適用 不適用

　　3.1.1 資產(chǎn)負(fù)債表增減變化情況及簡(jiǎn)要分析：

　　單位:元

　　項(xiàng)目 報(bào)告期末 年初數(shù) 增減額 變動(dòng)比例%

　　貨幣資金 220,931,596.62 231,732,085.86 -10,800,489.24 -4.66

　　應(yīng)收票據(jù) 123,527,820.82 75,575,067.94 47,952,752.88 63.45

　　應(yīng)收賬款 160,191,944.98 124,297,581.73 35,894,363.25 28.88

　　預(yù)付款項(xiàng) 74,432,707.87 46,710,438.88 27,722,268.99 59.35

　　存貨 260,862,968.07 241,034,025.22 19,828,942.85 8.23

　　可供出售金融資產(chǎn) 11,982,356.60 15,922,450.00 -3,940,093.40 -24.75

　　無(wú)形資產(chǎn) 67,188,236.87 56,337,118.80 10,851,118.07 19.26

　　短期借款 39,500,000.00 97,560,000.00 -58,060,000.00 -59.51

　　應(yīng)付票據(jù) 66,333,791.13 28,727,103.33 37,606,687.80 130.91

　　應(yīng)付賬款 95,461,462.94 72,518,534.45 22,942,928.49 31.64

　　應(yīng)付職工薪酬 34,122,917.77 23,483,627.28 10,639,290.49 45.31

　　應(yīng)交稅費(fèi) 12,459,697.29 19,623,469.69 -7,163,772.40 -36.51

　　應(yīng)付股利 894,102.22 3,705,151.89 -2,811,049.67 -75.87

　　其他應(yīng)付款 6,788,947.10 5,131,989.86 1,656,957.24 32.29

　　長(zhǎng)期借款 13,000,000.00 13,000,000.00 100.00

　　專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 119,752,425.06 53,096,000.00 66,656,425.06 125.54

　　遞延所得稅負(fù)債 2,224,482.13 3,817,675.08 -1,593,192.95 -41.73

　　未分配利潤(rùn) 290,191,331.21 250,534,824.78 39,656,506.43 15.83

　　、 貨幣資金的變動(dòng)，主要是當(dāng)年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈余用于技改項(xiàng)目的資金投入、歸還流動(dòng)資金借款及分配2009年度股利。

　　B、 應(yīng)收票據(jù)的變動(dòng)，主要是報(bào)告期末收到的未到期匯票增加；其中：母公司匯票增加88萬(wàn)元、子公司福建三齒增加3564萬(wàn)元、永安軸承增加1183萬(wàn)元等。

　　C、 應(yīng)收賬款的變動(dòng)，主要是受貨款跨期結(jié)算影響增加；其中：母公司增加1495萬(wàn)元，子公司福建三齒增加1212萬(wàn)元、永安軸承增加975萬(wàn)元等。

　　D、 預(yù)付賬款的變動(dòng)，主要是技改項(xiàng)目投資進(jìn)度加快，預(yù)付的設(shè)備與工程款增加，及為規(guī)避原輔材料漲價(jià)帶來(lái)的負(fù)面影響，預(yù)付的購(gòu)買(mǎi)材料款增加；其中：母公司增加2242萬(wàn)元，子公司福建三齒增加337萬(wàn)元，永安軸承增加149萬(wàn)元等。

　　E、 存貨的變動(dòng)，主要是生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大及規(guī)避原輔材料漲價(jià)影響儲(chǔ)備量增加；其中：母公司增加837萬(wàn)元，子公司福建三齒增加1572萬(wàn)元，永安軸承需求增加、消化庫(kù)存417萬(wàn)元等。

　　F、 可供出售金融資產(chǎn)的變動(dòng)，主要是子公司福建三齒對(duì)興業(yè)銀行投資按期末公允價(jià)值計(jì)量減少及閩發(fā)證券清算賠償?shù)牟糠止善薄?/P>

　　G、 無(wú)形資產(chǎn)的變動(dòng)，主要是子公司福建三齒購(gòu)買(mǎi)高源B廠(chǎng)區(qū)土地使用權(quán)增加1162萬(wàn)元及報(bào)告期無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)的影響。

　　H、 短期借款的變動(dòng)，主要是流動(dòng)資金借款歸還減少。

　　I、 應(yīng)付票據(jù)的變動(dòng)，主要是增加以銀行承兌匯票承付購(gòu)貨款；其中：母公司以匯票支付購(gòu)貨款增加52萬(wàn)元、永安軸承增加203萬(wàn)元、福建三齒增加3506萬(wàn)元等。

　　J、 應(yīng)付職工薪酬的變動(dòng)，主要是社保統(tǒng)籌未結(jié)算增加及年終績(jī)效獎(jiǎng)金預(yù)提；其中：母公司增加765萬(wàn)元、子公司永安軸承增加48萬(wàn)元、漳州金田增加294萬(wàn)元。

　　K、 應(yīng)交稅費(fèi)的變動(dòng)，主要是各項(xiàng)稅款的跨月入庫(kù)差額的影響；其中：母公司減少437萬(wàn)元、子公司福建三齒減少209萬(wàn)元、永安軸承減少45萬(wàn)元、長(zhǎng)沙波德減少11萬(wàn)元、福建金柁減少18萬(wàn)元等。

　　L、 應(yīng)付股利的變動(dòng)，主要是子公司永安軸承支付少數(shù)股東分紅款。

　　M、 其它應(yīng)付款的變動(dòng)，主要是電費(fèi)發(fā)票未到預(yù)提增加；其中：母公司增加34萬(wàn)元、子公司永安軸承增加7萬(wàn)元、漳州金馳增加9萬(wàn)元、漳州金田增加115萬(wàn)元等。

　　N、 長(zhǎng)期借款的變動(dòng)，主要是母公司借入的特種關(guān)節(jié)軸承技改項(xiàng)目貸款300萬(wàn)元及子公司永安軸承借入車(chē)用軸承技術(shù)改造項(xiàng)目貸款1000萬(wàn)元。

　　O、 遞延所得稅負(fù)債的變動(dòng)，主要是子公司福建三齒期末持有的興業(yè)銀行股票按公允價(jià)值計(jì)量減少。

　　P、 未分配利潤(rùn)的變動(dòng)，主要是當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)盈余及分配2009年度現(xiàn)金股利3000萬(wàn)元。

　　3.1.2 利潤(rùn)表增減變化情況及簡(jiǎn)要分析：

　　單位:元

　　項(xiàng) 目 報(bào)告期

　　1-9月累計(jì)數(shù) 上年同期

　　1-9月累計(jì)數(shù) 增減額 變動(dòng)比例

　　營(yíng)業(yè)收入 515,493,324.09 324,342,935.86 191,150,388.23 58.93%

　　營(yíng)業(yè)成本 371,365,143.18 231,034,014.63 140,331,128.55 60.74%

　　營(yíng)業(yè)稅金及附加 3,564,432.87 2,314,599.16 1,249,833.71 54.00%

　　期間費(fèi)用 67,139,420.72 48,584,146.59 18,555,274.13 38.19%

　　資產(chǎn)減值損失 -75,916.28 -2,637,485.06 2,561,568.78 -97.12%

　　投資收益 387,533.44 9,598,965.83 -9,211,432.39 -95.96%

　　營(yíng)業(yè)外收支凈額 10,104,887.59 765,148.46 9,339,739.13 1220.64%

　　利潤(rùn)總額 83,996,306.84 55,411,774.83 28,584,532.01 51.59%

　　所得稅費(fèi)用 13,087,863.58 7,371,940.96 5,715,922.62 77.54%

　　凈利潤(rùn) 70,908,443.26 48,039,833.87 22,868,609.39 47.60%

　　、 營(yíng)業(yè)收入的變動(dòng)，主要是市場(chǎng)需求恢復(fù)影響軸承產(chǎn)品銷(xiāo)售增加11692萬(wàn)元、齒輪及齒輪箱增加6606萬(wàn)元、汽車(chē)配件減少52萬(wàn)元、冶金材料增加142萬(wàn)元、廢料及租金收入增加727萬(wàn)元等。

　　B、 營(yíng)業(yè)成本的變動(dòng)，主要是受營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)的影響；其中：軸承產(chǎn)品增加7949萬(wàn)元、齒輪及齒輪箱增加5605萬(wàn)元、汽車(chē)配件增加36萬(wàn)元、冶金材料增加81萬(wàn)元、廢料及租金成本增加362萬(wàn)元。

　　C、 營(yíng)業(yè)稅金及附加的變動(dòng)，主要是銷(xiāo)售回升，而存貨儲(chǔ)備增加與設(shè)備抵扣增值稅增加導(dǎo)致增值稅負(fù)率下降的影響。

　　D、 期間費(fèi)用的變動(dòng)，主要是受營(yíng)業(yè)收入上升，相應(yīng)與銷(xiāo)售活動(dòng)相關(guān)的運(yùn)輸、包裝等變動(dòng)費(fèi)用增加，而受部分費(fèi)用支出的固定性影響，實(shí)際費(fèi)用率水平下降。

　　E、 資產(chǎn)減值損失的變動(dòng)，主要是報(bào)告期應(yīng)收賬款增加及賬齡結(jié)構(gòu)變動(dòng)影響提取壞賬準(zhǔn)備增加及部分提取減值的存貨出售轉(zhuǎn)出。

　　F、 投資收益的變動(dòng)，主要是上年同期出售部分興業(yè)銀行股票。

　　G、 營(yíng)業(yè)外收支凈額的變動(dòng)，主要是報(bào)告期收到的政府補(bǔ)助及閩發(fā)證券清算賠償款轉(zhuǎn)入增加。

　　H、 利潤(rùn)總額的變動(dòng)，主要是營(yíng)業(yè)收入回升，及規(guī)模效益影響費(fèi)用率水平下降與政府補(bǔ)助增加等綜合影響。

　　I、 所得稅費(fèi)用的變動(dòng)，主要是受利潤(rùn)總額上升的影響。

　　J、 凈利潤(rùn)的變動(dòng)，主要是利潤(rùn)總額與所得稅費(fèi)用變動(dòng)的影響。

　　3.1.3 現(xiàn)金流量變化情況及簡(jiǎn)要分析：

　　單位:元

　　項(xiàng) 目 報(bào)告期 上年同期 增減額 變動(dòng)比率

　　（%）

　　經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流量?jī)纛~ 103,388,959.21 7,431,184.09 95,957,775.12 1,291.29

　　投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -33,192,373.20 -37,190,888.10 3,998,514.90 10.75

　　籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -80,997,075.25 -37,147,748.70 -43,849,326.55 -118.04

　　、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流量?jī)纛~的變動(dòng)，主要是受市場(chǎng)回暖，營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)相應(yīng)的貨款回籠增加；及政府補(bǔ)助項(xiàng)目收入增加；而規(guī)模擴(kuò)大相應(yīng)的材料、人工、稅費(fèi)等支出也增加及擴(kuò)大以匯票采購(gòu)材料量，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出增加額小于流入增加額。

　　B、投資活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流量?jī)纛~的變動(dòng)，主要是報(bào)告期出售股票取得的投資收益減少，及以現(xiàn)金投入的固定資產(chǎn)購(gòu)建支出減少等，導(dǎo)致投資活動(dòng)現(xiàn)金流入減少額小于流入減少額。

　　C、籌資活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流量?jī)纛~的變動(dòng)，主要是報(bào)告期償還流動(dòng)資金借款增加。

　　3.2 重大事項(xiàng)進(jìn)展情況及其影響和解決方案的分析說(shuō)明

　　√適用 不適用

　　3.2.1 公司控股股東漳州市機(jī)電投資有限公司持有本公司31.39％國(guó)有股權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)漳州片仔癀集團(tuán)已獲得國(guó)務(wù)院國(guó)資委批準(zhǔn)，有待中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核并同意豁免漳州片仔癀集團(tuán)要約收購(gòu)后生效。

　　3.2.2 根據(jù)公司四屆十五次董事會(huì)決議，公司以現(xiàn)金31,541,150萬(wàn)元購(gòu)買(mǎi)控股股東漳州市機(jī)電投資有限公司五宗土地使用權(quán)和2宗房產(chǎn)等資產(chǎn)的交易事項(xiàng)。目前，交易對(duì)手方漳州市機(jī)電投資有限公司已按地方政府的要求繳納了相關(guān)稅金，資產(chǎn)權(quán)屬過(guò)戶(hù)手續(xù)正在辦理過(guò)程中。

　　3.2.3 興業(yè)證券股份有限公司于2010年10月13日發(fā)行上市，公司持有興業(yè)證券1.58％股權(quán)計(jì)30,511,000股，將依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)政策的規(guī)定，根據(jù)興業(yè)證券的市場(chǎng)價(jià)調(diào)整賬面價(jià)值，價(jià)值變動(dòng)記入公司資本公積；日后，公司將根據(jù)《國(guó)有股充實(shí)社?；饘?shí)施辦法》的要求，按規(guī)定的比例辦理部分國(guó)有股權(quán)劃轉(zhuǎn)社?；稹?/P>

　　3.3 公司、股東及實(shí)際控制人承諾事項(xiàng)履行情況

　　適用 √不適用

　　3.4 預(yù)測(cè)年初至下一報(bào)告期期末的累計(jì)凈利潤(rùn)可能為虧損或者與上年同期相比發(fā)生大幅度變動(dòng)的警示及原因說(shuō)明

　　適用 √不適用

　　3.5 報(bào)告期內(nèi)現(xiàn)金分紅政策的執(zhí)行情況

　　2009年度公司現(xiàn)金分配及資本公積金轉(zhuǎn)增股本方案〔向全體股東每10股派發(fā)1.00元（含稅）〕于2010年6月28日落實(shí)完畢；公司五屆二次董事會(huì)審議決定公司2010 年半年度利潤(rùn)不分配、也不實(shí)施資本公積金轉(zhuǎn)增股本。

　　福建龍溪軸承（集團(tuán)）股份有限公司

　　法定代表人:

　　2010年10月27日